Alcuni anni or sono ho aderito a Fondosanità, riservato a medici ed infermieri. Ora, essendo stato assunto presso una struttura ospedaliera del servizio pubblico, mi viene proposta l’adesione ad altro Fondo pensione, cui verrebbe trasferito tutto il mio Tfr che andrò a maturare e una quota a mio carico dell’1% della mia retribuzione oltre ad un contributo della stessa entità a carico dell’azienda ospedaliera. Mi consigliate di aderire magari anche compattando i due piani previdenziali in uno e chiedendo a Fondosanità il trasferimento presso Perseo Sirio?

Risponde Consultique

L’adesione alla previdenza complementare può sicuramente essere utile per incrementare le entrate al pensionamento e anche per sfruttare il vantaggio della deducibilità fiscale nel limite massimo di 5.164,57 euro. Nel suo caso specifico aprire il nuovo fondo pensione Perseo Sirio offre il vantaggio del contributo datoriale, infatti, se oltre al Tfr che maturerà, lei verserà anche il contributo volontario dell’1%, avrà diritto al contributo del datore di lavoro dell’1 per cento. Per quanto riguarda il fondo pensione Fondo Sanità, dato che lei ha perso i requisiti di partecipazione al fondo pensione, potrebbe riscattare tutta la posizione maturata.
In questo caso, però, la tassazione che le verrebbe applicata sarebbe penalizzante e nello specifico pari al 23% (sul montante maturato dal 1° gennaio 2007), a fronte della tassazione variabile dal 15% al 9% a cui sarebbe assoggettato nel caso di richiesta del capitale o della rendita al pensionamento. Pertanto, se non ha necessità delle somme versate, tale opzione è da evitare. In alternativa lei potrebbe decidere di trasferire tutta la posizione maturata in Perseo Sirio oppure di mantenere in essere la posizione su Fondosanità e parallelamente aprire e contribuire su Perseo Sirio. Le segnaliamo che al pensionamento lei avrà la possibilità di richiedere tutto sotto forma di capitale se convertendo il 70% del montante finale in rendita otterrà una rendita annua inferiore al 50% dell’assegno sociale; diversamente potrà ricevere massimo il 50% del montante in forma di capitale, il resto dovrà essere necessariamente convertito in rendita. Indicativamente stimiamo che per non superare questa soglia la posizione maturata nel singolo fondo non deve essere superiore a circa 80mila euro. Pertanto, nel caso in cui lei non abbia già superato tale valore, potrebbe mantenere in essere la posizione su Fondosanità, in modo da avere la possibilità al pensionamento della conversione al 100% in forma di capitale. Inoltre, mantenere in essere due fondi pensione avrebbe anche l’effetto di ottimizzare la diversificazione del portafoglio.